善用保險幫資產傳承加分

文/雋山財富編輯部

本月雋山財富管理副總-陳宣仲（Jerry）受邀至廉貞法律事務所「如果更幸福-黃威如律師」的節目中，深入討論如何「預留稅源」和善用保險契約來輔助遺產規劃，以實現資產傳承的準確性與效率。馬上收聽--📻Podcast  012 遺囑外的空間 - 保險可成就更全面的遺囑

您對儲蓄險、壽險知多少?

雋山財富陳宣仲首先聊到最常見的儲蓄險，並指出儲蓄險雖主要著重於利息與儲蓄功能，但其內含的壽險成分，在被保險人身故時會啟動，若未妥善指定受益人，可能導致保險金按法定繼承順位分配，而非依被保險人最終意願。舉例來說：單身或未婚伴侶若未特別指定，其意欲照顧之人可能無法獲得保險金。也討論了保單中：「要保人」與「被保險人」身份不同時的遺產稅問題，並且提醒：若要保人身故，保單價值會被計入遺產，這與許多人認為保險金免稅的觀念相悖，因此「定期檢視保單配置」至關重要。

活太老、走太早、病太久：保險是最好的避險

針對不同客群的遺囑規劃，雋山財富陳宣仲將保險需求歸結為三大基本風險：活太老（長壽風險）、走太早（早逝風險）及病太久（長期照護風險）。他強調這些風險適用於所有族群，特別是無後代者，如單身、頂客族、多元伴侶，因無法依賴子女，需提早為自身老年及醫療需求做好財務準備。黃威如律師補充：現代社會「養兒防老」觀念應與時俱進，笑稱遺產規畫應將「養老防兒」納入，要多為自己和身後事想想。

常聽見的「預留稅源」是什麼?

節目中也深入探討了「預留稅源」的重要性：雋山財富陳宣仲指出，臺灣人資產多集中於不動產，身故後常面臨無現金繳納遺產稅的困境，可能導致家庭糾紛。例如：即使生前贈與不動產給兒子，若在身故前兩年內，仍會被追溯計入遺產課稅，此時若無現金繳稅，可能導致其他繼承人（如女兒）需共同分擔稅賦，引發家庭不睦，透過壽險保單預留一筆免稅現金，可有效解決此問題。黃威如律師則是建議：可以在遺囑中明確指示，所有稅費應優先由動產支付，動產不足時方可變賣不動產，以避免不孝子孫任意變賣資產。

明確填寫指定受益人的重要性

雋山財富陳宣仲指出：保險受益人若僅填寫「法定繼承人」或「配偶」等身份關係，可能因關係變動（如離婚、再婚）導致保險金分配與原意不符。並提醒：「壽險」在降低應課稅遺產和財產傳承上有優勢。

最後，雋山給想預作留愛計畫的您提醒：建議指定受益人時，務必明確填寫個人資訊及具體的分配比例，適當的保險規劃能預先處理遺囑中「特留份」所帶來的爭議，以維繫家庭和睦；黃威如律師分享，現代有些客戶對身後家庭和睦的重視程度已不如以往，甚至不介意資產歸國庫。雋山財富陳宣仲則提供了另一個想法：遺產可以用保單和遺囑規畫指定給第三方，例如公益團體或財團法人等，讓小愛化做大愛，讓愛永流傳。

雋山財富專欄筆記

●    建議1.在指定保險受益人時，應明確並具體填寫受益人的完整姓名及身分證字號，並規劃順位，最後順位可填寫「法定繼承人」，以避免因身分關係變動（如離婚、結婚）而產生爭議。

●    建議2.即使是購買儲蓄險，也應注意其潛在的壽險成分，並明確指定受益人，特別是對於單身或未婚伴侶的客戶，確保保險金能照顧到其意圖照顧之人。

●    建議3.應定期檢視保單中的「要保人」、「被保險人」及「指定受益人」安排，特別是父母早期為子女購買的保單，以確保符合現況所需。

●    建議4.在傳承規劃的保單中，受益人的分配比例應明確寫清楚，例如以百分比或分數形式（如33%、33%、34%），以避免模糊產生爭議，並確保是否被視為遺產計算內。

建議行動

1. 馬上盤點手上的保單，主動聯繫您的保險經紀人：對現有保單進行全面檢視，尤其關注「要保人」、「被保險人」及「指定受益人」的設定，確保其符合當前個人意願及家庭狀況。

2. 高資產客戶應積極評估透過壽險規劃「預留稅源」的可能性，確保身故時有足夠現金支付遺產稅，避免不動產變現壓力及家庭糾紛。

3. 對於單身、頂客族或多元伴侶等無後代族群，應優先規劃「活太老」與「病太久」的風險，例如透過年金險或長照險，確保自身老年生活品質與醫療照護無虞。

4. 考慮到壽險在降低應課稅遺產和財產傳承上有優勢，建議將部分資產透過保險進行傳承規劃，以降低未來遺產稅賦，並最大化傳承效益。